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青岛代理记账—关于一般纳税人纳税辅导期问题

一般纳税人辅导期和非辅导期:

 

正式的一般纳税人当月认证当月抵扣,有辅导期的一般纳税人当月认证次月抵扣。

注册资金在80万元(含80万元)以下、职工人数在10人(含10人)以下的小型商贸批发企业在申请一般纳税人时有纳税辅导期,一般为三个月。辅导期的纳税人在申报的时候,认证当月写在附表二的26(本期认证相符且本期未申报抵扣).27栏(期末已认证相符但未申报抵扣),次月转到25栏(期初已认证相符但未申报抵扣)。

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